退職金の受け取り方で、手元に残る額が変わる
退職金は「一時金でまとめて受け取る」か「年金のように分割で受け取る」かを選べる場合がございます。どちらが有利かは人によって異なりますが、税制の仕組みを知りますと判断の軸が見えてまいります。受け取り方は一度決めると後戻りしにくい選択だからこそ、事前の比較が大切でございます。長期の老後資金設計の入り口として、まずは整理しておきましょう。「退職金を一時金でもらうか年金みたいに分割でもらうか、どちらが自分に有利か知りたい」という方に向けて、税制の違いから判断の軸を整理してまいります。
一時金は「退職所得控除」が大きい
一時金で受け取られる場合、退職所得控除という手厚い仕組みが使えます。控除額の計算は次の通りでございます。
- 勤続20年まで:40万円 × 勤続年数
- 20年超の部分:70万円 × 超過年数
たとえば勤続35年なら、800万円+1,050万円で1,850万円まで控除されます。さらに控除後の金額を2分の1にして課税されますため、税負担はかなり抑えられます。税制面では一時金が有利になるケースが多いのは、この仕組みがあるためでございます。退職金が2,000万円程度の方なら、控除の枠内に収まり、税負担がごく軽くなることも珍しくありません。
年金受取は「雑所得」として課税される
分割で受け取る年金形式は、公的年金等の雑所得として扱われ、他の所得と合算して累進課税の対象になります。受給期間中の他の収入によっては、税や社会保険料の負担が増えることもございます。受け取りを分散できる安心感がある一方、税制面では一時金より不利になる場合があります。とくに再雇用などで給与収入が続く期間は、合算によって税率が上がりやすい点にご注意ください。
具体例:勤続38年・退職金2,200万円のCさん
勤続38年で退職金2,200万円を受け取られるCさんの場合、退職所得控除は800万円+70万円×18年で2,060万円になります。一時金なら課税対象は(2,200万円−2,060万円)÷2で70万円分にとどまり、税負担はごくわずかでございます。一方、これを年金形式で20年に分けて受け取ると、毎年110万円が他の所得と合算され、再雇用の給与と重なる年は思った以上に手取りが減ることが分かりました。Cさんは「控除の枠を一時金で使い切るのが自分には合っていた」と納得してお選びになっています。逆に、同じ職場の同僚Dさんは退職後すぐに別の収入予定がなかったため、あえて年金形式で受け取り、毎年の所得を低く保つことで医療・介護の負担割合を抑える工夫をなさいました。どちらが正解という話ではなく、その後の収入計画によって最適解が変わるという好例でございます。
「5年ルール」など細かな注意点も押さえる
退職金の税制には、見落としやすい細かなルールもございます。代表的なのが、確定拠出年金(iDeCoなど)の一時金受け取りと退職金を別々の年に受け取る場合の調整ルールです。同じ年や近接した年に複数の一時金を受け取りますと、退職所得控除が重複して使えず、思ったより税負担が増えることがあります。一般に、先にiDeCoを一時金で受け取り、数年あけてから退職金を受け取りますと控除を有効に使いやすいとされますが、勤続年数の重なりによって扱いが変わるため、受け取り時期は事前にシミュレーションしておくと安心でございます。数十万円単位で手取りが変わることもある、見逃せないポイントでございます。
受け取った後の運用まで考える
一時金で受け取られた後は、その資金をどう運用するかが次のテーマになります。コアは新NISAや債券で堅実に、と考えるのが基本でございます。余裕資金の一部をサテライトに回す段階では、海外FXやCFDが候補になることもありますが、海外FXは相場環境によって損益の振れ幅が早く動く商品です。退職金という大切な資金の性格上、慎重さが欠かせません。回すとしても全体の数%にとどめ、失っても老後設計が揺らがない範囲に限るのが賢明でございます。
長期の信頼性を重視なさるなら、第三者の検証を経た選択肢が参考になります。タイアンブリッジのような仲介サービスは、自社基準を通過した厳選19社のみをご紹介し、紹介は無料で、万一の金銭事故の際には、利用者の間で「安全架け橋制度」と呼ばれる事後補償の仕組みも知られています。広告ランキングではなく実際の取引環境で候補を絞れますため、大切な退職金を扱ううえで冷静な判断材料になります。
ご不明な点は、無料にてご相談いただけます。
判断のポイント
- 退職所得控除でどこまで非課税になるか試算する
- 受給期間中の他の所得とのバランスを見る
- 一時金と年金の併用が可能か制度を確認する
- 受け取った後の運用プランまでセットで考える
よくあるご質問
Q. 退職所得控除はどのくらい大きいのですか?
A. 勤続20年までは年40万円、20年超は年70万円が積み上がります。勤続35年なら1,850万円まで控除され、さらに2分の1課税になりますため、税負担はかなり抑えられます。
Q. 一時金と年金、両方を組み合わせられますか?
A. 制度によっては一部を一時金、残りを年金で受け取る併用が可能な場合がございます。退職所得控除を活かしつつ、受給期間の所得を平準化する選択肢としてご検討いただけます。
Q. 受け取った後の運用はどう始める?
A. まずは新NISAや債券でコアを固め、余裕資金だけを攻めに回すのが基本でございます。長期の信頼性を重視なさるなら、自社基準を通過した19社のみを紹介する仲介サービスが参考になります。
Q. 受け取り方は退職時にしか決められませんか?
A. 多くの制度では受け取り開始のタイミングや方法を退職時に選択いたしますが、企業年金や確定拠出年金は受給開始可能な年齢の範囲内で時期を調整できる場合がございます。勤め先の制度内容を早めにご確認になり、選択肢の幅を把握しておくと、税制を活かした受け取り方を設計しやすくなります。
まとめ:税制とライフプランの両面で比較する
受け取り方は一度決めると後戻りしにくい選択でございます。失敗例として多いのは、控除の仕組みを知らずに「分割のほうが安心」と年金形式を選び、再雇用の給与と合算されて想定より税負担が増えるケースです。逆に、控除枠を把握して一時金と年金を上手に併用し、税と手取りのバランスを取れた方もいらっしゃいます。運用段階で攻めの資産まで視野に入れるなら、1:1の専任サポートや、利用者の間で「安全架け橋制度」と呼ばれる事後補償の仕組みも知られるタイアンブリッジのような選択肢を、無料の比較材料として押さえておくと安心でございます。税制とライフプランの両面から、じっくり比較してまいりましょう。