あなたは今、どの口座で、いつ始まった制度の枠を使っているでしょうか。「新NISA」という言葉は耳になじんでいても、それがいつから始まった制度で、以前の枠と何がどう違うのかは、あらためて聞かれると答えにくいかもしれません。
私たちは2018年のつみたてNISA開始のときから積立を続けてきました。制度が切り替わったあと、私たちが棚卸しで確認するなら、この順番です。今日はその順番で、開始時期、いま確かめる金額、条件別の計算、そして次の一歩まで見ていきます。
新NISAは、いつから始まった制度でしょうか？
新NISAが始まったのは2024年1月1日です。NISAという制度そのものは2014年1月に始まっていて、2024年1月から中身が抜本的に拡充され、制度として恒久化されました。「新NISA」と呼ばれているのは、この2024年からの姿を指しています。
金融庁のNISA特設ウェブサイトでは、新しい制度の非課税保有期間は無期限で、口座を開設できる期間にも期限がないと説明されています。制度上、口座開設可能期間や非課税保有期間の終了期限を理由に、開始を急ぐ必要はありません。一方で、投資で得た売却益や配当・分配金が非課税になるといっても、使える枠には上限があります。その上限を知らないまま走り出すと、あとで配分に迷うことになります。
今、確かめておきたい金額はいくらでしょうか？
新NISAの枠は、年ごとの上限と、非課税で同時に保有できる簿価残高の上限、という二段構えです。年間の投資枠は、つみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円。この二つは同じ年に併用できるので、両方を使い切れば年間360万円になります。
もう一つが非課税保有限度額で、1人あたり総額1,800万円です。そのうち成長投資枠として使えるのは1,200万円まで。この1,800万円は購入したときの価額、つまり簿価で管理されます。値上がりして評価額が増えても、それだけで枠が目減りするわけではありません。
保有している商品を売った場合は、売却額ではなく購入時の価額にあたる簿価相当額が、翌年以降にふたたび使えるようになります。枠は一度使ったら終わりではない、という点を知っておくと、途中の判断が少し軽くなります。枠そのものの成り立ちは新NISAのつみたて投資枠・成長投資枠と1,800万円の基本でも整理しています。
旧NISAと新NISAは、どこが違うのでしょうか？
2023年までの旧NISAでは、一般NISAとつみたてNISAのどちらか一方しか選べませんでした。年間の投資枠は一般NISAが120万円、つみたてNISAが40万円で、非課税で保有できる期間はそれぞれ最長5年、最長20年と決まっていました。
| 項目 | 年間投資枠 |
|---|---|
| 旧 つみたてNISA | 40 |
| 旧 一般NISA | 120 |
| 新 つみたて投資枠 | 120 |
| 新 成長投資枠 | 240 |
新NISAでは、旧制度の一般NISAにあたる成長投資枠と、つみたてNISAにあたるつみたて投資枠を、同じ年に並べて使えます。保有期間の期限もなくなりました。年に一度どちらかを選ぶという分かれ道がなくなった分、考えどころが「どちらを選ぶか」から「どう配分するか」へ移った、とも言えます。
| 項目 | 旧NISA（2023年まで） | 新NISA（2024年1月から） |
|---|---|---|
| 枠の併用 | 一般とつみたては併用できない | つみたて投資枠と成長投資枠を併用できる |
| 年間投資枠 | 一般120万円／つみたて40万円 | つみたて120万円＋成長240万円＝360万円 |
| 非課税保有期間 | 一般は最長5年／つみたては最長20年 | 無期限 |
| 新規購入 | 2023年末で終了 | 制度が恒久化され、期限なく購入できる |
出典：国税庁「令和6年1月1日から開始する新NISAの概要は」
旧NISAで持っている分は、これからどうなる？
2023年までに旧NISAで買った商品は、2024年以降に買い増すことはできませんが、すぐに売らなければならないわけでもありません。旧制度の非課税期間が終わるまでは、そのまま非課税で持ち続けられます。つみたてNISAで買った分なら購入した年から20年、一般NISAで買った分なら5年、という数え方です。
そして旧NISAの保有分は、新NISAの1,800万円とは別枠で管理されます。旧NISAに残高があるからといって、新しい枠がその分だけ削られることはありません。
切り替え時に取り違えやすいのが、ここから先です。旧NISAで持っている商品を、新NISAの枠へそのまま移すことはできません。金融庁の2023年までのNISAのページにあるとおり、新NISAで持ち直したい場合は、旧NISA側でいったん売却し、新NISA側であらためて買い付けることになります。
非課税期間が終わった商品は、売却するか、課税口座へ払い出すことになります。課税口座へ移した場合、取得価額は当初の購入価額ではなく、移したときの価額とみなされます。値下がりした状態で移すと、その後に元の値段まで戻っただけでも、その差が利益として扱われる計算です。
あなたの条件なら、1,800万円の枠はいつ埋まる？
開始時期と枠の形がわかったら、次は自分の金額に置き換えてみます。総額1,800万円を毎年いくらずつ使うかで、埋まるまでの年数は変わります。
たとえば毎月5万円なら、年間で600,000円。1,800万円に届くまでには30年かかります。毎月10万円なら年間120万円で15年、年間上限いっぱいの360万円を毎年使えるなら5年です。ここに挙げた金額は話を進めるために置いた仮の数字で、私たちがこの額を積み立てているわけでも、あなたに同じ額をお勧めするものでもありません。
この年数を見て、早く埋めたいと考えるか、長く続けられる額に落ち着けるかは、家計の余裕と、そのお金を使う時期によって変わります。手元にまとまったお金がある場合の考え方は新NISAに一括投資するか毎月積立するかの試算に、毎月の積立額ごとの見え方は月1万・3万・5万円を20年続けた場合の試算にまとめています。
切り替えの前に、何を確かめておきますか？
2023年末の時点で旧NISA口座を持っていた人は、一定の条件を満たせば、同じ金融機関につみたて投資枠と成長投資枠が自動で設定されています。原則として、新たに開設の手続きをする必要はありません。これから始める人は、銀行や証券会社などで非課税口座の開設を申し込み、本人確認書類などを提示します。対象は日本国内に住む18歳以上の人で、NISA口座は1人1口座です。
枠の話とは別に、頭に置いておきたいのが損失の扱いです。NISA口座で生じた損失はないものとみなされるため、課税口座で持っている株式等の利益や配当と損益通算したり、損失を翌年以降へ繰り越したりはできません。非課税という言葉の裏側にある条件です。
確かめることを手順にすると、そう多くはありません。
- 利用中の金融機関にログインし、NISA口座の区分が新NISAになっているかを見る
- 今年のつみたて投資枠と成長投資枠について、使った額と残りをメモする
- 旧NISAの保有分があれば、購入した年と非課税期間が終わる年を書き出す
- 満了が近い商品について、売却するか課税口座へ移すかを話し合う日を決める
私たちは月末の夜に、食卓へ口座の残高を並べる棚卸しを続けています。次の棚卸しでは、旧NISAで残っている分の満了年を書き出して、今年まだ使える枠の残りと並べてみるつもりです。あなたの手元の数字も、急がずに一つずつ並べていきましょう。次に確かめる日をカレンダーに書き入れるところから、で十分です。